Как в налоговом учете отразить НДС после сверки с ФНС?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: должна ли я сумму ндс, которая отражает уменьшение налога к уплате (после сверки с фнс) поставить в доходы в налоговом учете?

  Вот я сильно в этом сомневаюсь. 
  У вас Кт сальдо по счету 68 НДС больше, чем налог к уплате по декларации.
  Сие означает, что вы в непонятно каком году в учете:
  потеряли вычет (Дт 68 Кт 19), он доходы и расходы бы не образовал;
  не восстановили налог (Дт 68 Кт 76), опять же ни доходов, ни расходов эта операция бы не вызвала;
  не отразили НДС по реализации (Дт 68 Кт 90), тут да, были бы доходы и расходы.
  Но. Поскольку это было давно и неправда, искать там (ранее 2018 года) и уточнять доходы и расходы смысла уже нет - выездная имеет меньшую глубину,  значит, никто не найдет - в доходы эту корректировку не включаем.
  А еще вы могли какую-нибудь переплату зачесть в НДС, а в учете не отразить. Опять же нет доходов.