Учет субкомиссии у комиссионера на УСН (6%) в 1С Предприятие 8.2
Добрый день!
Условия следующие: цена от комитента на комиссию 100 руб., а комиссионер субкомиссионеру передает по цене 120, субкомиссионер реализует товар по цене 150 руб. Как в учете комиссионера отразить доход по данной операции (комис. вознаграждение субкомиссионер удерживает у себя, комиссионер свое комис. вознаграждение также удерживает (т.е. неперечисляется на р/сч)? Субкомиссионер отражает в отчете вознаграждение. Интересует отражение доходов в КУДиР. Использую 1С : Предприятие 8.2 Бухгалтерия предприятия (базовая) ред. 2.0 (2.0.35.5).
1.Мой вариант по комиссионеру:
по отчету субкомиссионера в книге не делает записей,
по платежу от субкомиссионера также записей не производит,
по отчету комитенту в доходе комис. вознаграждение=50 руб. (150-100).
2.Однако по программе:
по отчету субкомиссионера в книге -30,
по платежу от субкомиссионера записей не производит,
по отчету комитенту в доходе комис. вознаграждение=50 руб. (150-100).
Почему ставится -30 в доходах (ставлю галку удержать комис. вознаграждение в отчете комиссионера (в моем случае субкомиссионера), т.к. оно действительно остается у субкомиссионера). Однако, чисто случайно сняла эту галочку, провела документы, получилась следующая картина, соответствующая моему варианту №1. Почему так получается?
Помогите, пожалуйста, разобраться! Заранее благодарна!
Условия следующие: цена от комитента на комиссию 100 руб., а комиссионер субкомиссионеру передает по цене 120, субкомиссионер реализует товар по цене 150 руб. Как в учете комиссионера отразить доход по данной операции (комис. вознаграждение субкомиссионер удерживает у себя, комиссионер свое комис. вознаграждение также удерживает (т.е. неперечисляется на р/сч)? Субкомиссионер отражает в отчете вознаграждение. Интересует отражение доходов в КУДиР. Использую 1С : Предприятие 8.2 Бухгалтерия предприятия (базовая) ред. 2.0 (2.0.35.5).
1.Мой вариант по комиссионеру:
по отчету субкомиссионера в книге не делает записей,
по платежу от субкомиссионера также записей не производит,
по отчету комитенту в доходе комис. вознаграждение=50 руб. (150-100).
2.Однако по программе:
по отчету субкомиссионера в книге -30,
по платежу от субкомиссионера записей не производит,
по отчету комитенту в доходе комис. вознаграждение=50 руб. (150-100).
Почему ставится -30 в доходах (ставлю галку удержать комис. вознаграждение в отчете комиссионера (в моем случае субкомиссионера), т.к. оно действительно остается у субкомиссионера). Однако, чисто случайно сняла эту галочку, провела документы, получилась следующая картина, соответствующая моему варианту №1. Почему так получается?
Помогите, пожалуйста, разобраться! Заранее благодарна!
Comments
-
Здравствуйте!
Извините, недостаточно наглядны ваши хоз.операции. К тому же для целей КУДиР записи возникают не по начислению, а по оплате.
Вы ничего об этом не писали.
Для целей отнесения к расходам при УСН важны настройки в Уч.Политике (закладка "расходы УСН"). Эти настройки вы не объявили.
--
Проверьте какие регистры возникают в документах при отражении цепочки. Продумайте правильную временную последовательной (по датам и времени).
Надумаете, выкладывайте скриншоты и самих записей в документах, и регистров. Во вложение можно добавить файлы (лучше в Ворд или в Эксель поместить картинки). -
Добрый день!
Спасибо, что отреагировали на вопрос.
Уточню, у меня УСН 6%, т.е. расходная часть отсутствует, поэтому и регистры по расходам не формируются, по доходной части в базовой версии формируется только КУДиР 1 раздел.
Операции в приведенных мною операциях я представила в хронологической последовательности:
Повторюсь, уточняя даты:
1.Мой вариант по комиссионеру:
31.01.13 по отчету субкомиссионера в книге не делает записей по ДОХОДАМ,
01.02.13 по платежу от субкомиссионера также записей не производит по ДОХОДАМ,
02.02.13 по отчету комитенту в ДОХОДЕ комис. вознаграждение=50 руб. (150-100).
2.Однако по программе:
31.01.13 по отчету субкомиссионера в книге -30 (!!!!) по графе ДОХОДЫ,
01.02.13 по платежу от субкомиссионера записей не производит по ДОХОДАМ,
02.02.13 по отчету комитенту в доходе комис. вознаграждение=50 руб. (150-100) в графе ДОХОДЫ. -
Получается, из ожидаемого вами есть несовпадение здесьЦитата:31.01.13 по отчету субкомиссионера в книге -30 (!!!!) по графе ДОХОДЫ
30руб - эта сумма зачета по вознаграждению? похоже так.
При зачете комиссии без оплаты (до оплаты) проявляется минус в Доходах.
В последствии вы и получите сумму за минусом 30р в доходах
Вы считаете не верным механизм отработки в пр-ме 1С? Методически неверным?.. -
Да, -30 сумма зачета по вознаграждению. Однако, методологически, как непосредственно сейчас я еще раз утвердилась в другой теме на этом форуме ( Учет субкомиссии у комиссионера на УСН (6%) ) выглядит отражение цепочки этих операций несколько иначе. Комисионер должен отразить у себя в доходах не только разницу в цене (120-100), а также комис. вознаграждение субкомиссионера - 30.
Галочка в отчете комиссионера в программе теоретически служит для указания того, что комиссионер (в моем случае субкомиссионер) не перечисляет сумму вместе со своим комис. вознаграждением, которое нужно отразить в доходах комитента (в моем случае комиссионера). На практике именно по субкомиссии такого не получается, но по простой комиссии все верно отражается в программе по КУДиР.
На практике получается: -30 по отчету комиссионера+50 по отчету комитенту=итого 20 в доходе. -
То есть, вам не нужно, чтобы 30р уменьшали доход, а нужно чтобы они попали как бы в расход, который при вашем объекте "Доходы" не имеет значения. Так?
Тогда не ставьте галочку на удержании комиссии.
А сделайте позже зачет док-том "Корректировка долга". -
Нет, вы меня не совсем верно поняли. Уменьшать доход на 30 руб. действительно не нужно. 30 руб. должны попасть в ДОХОД, а не в расход в моем случае. У меня УСН 6% (доходы). Это при УСН 15% (доходы-расходы) в аналогичной ситуации 30 руб. попадали и в доход, и в расход. Это ошибка работы программы, т.к. методология выглядит иначе, чем отображение в программе. Ведь установка галки удержание комис. вознаграждение несет под собой иное значение.
Вот я и хотела узнать, может что-то я делаю неправильно в программе. Но видимо, только постоянные корректировки мне и смогут помочь, т.к. в программе этот момент не отлажен.
