Налоговая требует уточнить, были ли у ИП остатки товара на начало 2013 года при переходе с ОСНО на УСН
Здравствуйте! Помогите пожалуйста! ИП 3 и 4 кв. 2012 года была на ОСНО, платила НДС, с 2013 года перешла на УСН доходы, сегодня пришло письмо из налоговой, требуют уточнить были ли у меня остатки товара на начало 2013 года, просят предоставить книгу покупок и продаж за 4 квартал, но с ней я разобралась, а вот с оборотно сальдовой ведомостью не знаю что делать и еще пояснительная записка, зачем все это не пойму? Я продаю пластиковые окна, мне делают заказ я покупаю и сразу все продаю, какие остатки? Пожалуйста подскажите что делать?
Comments
-
А какие трудности у Вас возникают с оборотно-сальдовой ведомостью? Если остатков материалов нет, то в оборотке это отражено. Другое дело, если есть остатки. Когда Вы их оприходовали, то правомерно приняли относящийся к ним входящий НДС к вычету. Но теперь ситуация изменилась, и оставшиеся ТМЦ Вы будете импользовать в деятельности, не облагаемой НДС. Следовательно, считает налоговая, должны восстановить НДС по остаткам ТМЦ.
-
У меня трудности с заполнением оборотки и пояснительной записки, незнаю что куда писать?
-
А как Вы вели учет в 2012 году? В бухгалтерской программе или вручную?
-
вручную
-
Цитата: У меня трудности с заполнением оборотки и пояснительной записки, незнаю что куда писать?
Оборотку по 44 счету заполните по данным первичных документов.
Сал-до на начало 3 квартала (я так понимаю, это начало деятельности ИП?) = 0
Пришел товар (пластиковое окно) в приход
Продали товар - расход
И так до конца деятельности на ОСНО, т.е. до 31.12.12.
Если Вы все полученные в данном периоде окна продали так же в данном периоде, то остаток по оборотке на 01.01.13 -0
В пояснительной записке сошлитесь на оборотную ведомость по товару и на книгу покупок и продаж. Напишите, что весь закупленный товар в отчетном 2012 году был продан также в 2012 году и остатков ИП на 01.01.13 по товару не имеет.
Удачи Вам. -
спасибо вам огромное! А мне оборотку заполнять только по счету 44 и все?
-
Честно говоря, не представляю, как Вы организовали свой учет и формировали отчетность за 2012 год без оборотки. Могу только сказать, что если она Вам не нужна, то для ответа на запрос сформируйте только по сч.41.
-
счет 41, без всяких субъсчетов, я так понимаю?
-
Цитата: спасибо вам огромное! А мне оборотку заполнять только по счету 44 и все?
Дико извиняюсь, с моей стороны была допущена опечатка!!! Конечно счет 41! Спасибо nicol011160. -
Цитата: счет 41, без всяких субъсчетов, я так понимаю?
Честно говоря, Вы ИП - и данную оборотку можно обозвать просто - реестр оборота ТМЦ (товара) у ИП. Без названия счета.😀 -
Спасибо вам всем огромное, буду пробывать.
