Закрытие квартала при задолженности покупателей

Comments

• Задолженность по 62 счету никак не влияет на состояние 90 счета.
  По 90.1 отражается сумма выручки (включая НДС) при отгрузке и счет 90.1 закрывается в конце года при реформации баланса.
• Как же быть с проводкой Дт 62 Кт 90.1 - продажная стоимость выполненных работ?Т.е. эту проводку мы же делаем когда сделали услугу, но нам её ещё не оплатили!
• Конечно, если всё, что Вы отгрузили Вам не оплатили, то тогда кредитовое сальдо по 90.1 будет равно дебетовому 62.1. Но если Вы работаете давно и какие-лтбо оплаты были, то сальдо сходиться не будет.
• Счет 90 (со всеми своими субсчетами) предназначен для получения финансового результата методом начислений.
  Счет 62 предназначен для отслеживания расчетов с контрагентами.
  Т.е. после отгрузки по 62 счету появилась задолженность контрагента перед Вами, а на 90.1 счете - Ваша выручка. На 90.2 счет Вы спишите затраты (себестоимость реализации) - и разница 90.2 и 90.1 даст финансовый результат - сработали Вы в прибыль или убыток. (Это очень поверхностное описание)
• Цитата: Как же быть с проводкой Дт 62 Кт 90.1 - продажная стоимость выполненных работ?Т.е. эту проводку мы же делаем когда сделали услугу, но нам её ещё не оплатили!

  
  Добрый день. Пока Вам не оплатят, так и должно быть. Факт оплаты или нет не влияет на признание дохода от этой операции. При оплате долга покупателем счет 90 Вы уже не будете затрагивать, только 62.
• Тогда на каком ещё счёте будет отражена задолженность кроме 62?Ведь обороты в ОСВ и Конечные сальдо не сойдутся!Вроде бы просто но я запуталась(((
• Цитата: Цитата: Как же быть с проводкой Дт 62 Кт 90.1 - продажная стоимость выполненных работ?Т.е. эту проводку мы же делаем когда сделали услугу, но нам её ещё не оплатили!Добрый день. Пока Вам не оплатят, так и должно быть. Факт оплаты или нет не влияет на признание дохода от этой операции. При оплате долга покупателем счет 90 Вы уже не будете затрагивать, только 62.

  
  
  Теперь ещё больше не понимаю!Если проводка Дт 62 Кт 90,1 правильная так куда же девается потом сумма задолженности с сч 90,1🤔
• В конце года операцией "Реформация" остатки по счёту 90 идут в счёт 99. А 62 не затрагивается. Он корреспондирует с 51(50), иногда с 76.
• Слово "задолженность" к 90 счету не применима.
  В конце года "младшие" субсчета 90-го счета закрывается на 90.09, который прежде ежемесячно в корреспонденции с 99 счетом давал проводки на сумму прибыли/убытка по месяцу, после чего все субсчета 90 уходят в нули.
• Цитата: В конце года операцией "Реформация" остатки по счёту 90 идут в счёт 99. А 62 не затрагивается. Он корреспондирует с 51(50), иногда с 76.

  
  
  Это при оплате т.е. Дт 51(50,76) Кт 62, а при реализации Дт 62 Кт ?
• Цитата: Цитата: В конце года операцией "Реформация" остатки по счёту 90 идут в счёт 99. А 62 не затрагивается. Он корреспондирует с 51(50), иногда с 76.Это при оплате т.е. Дт 51(50,76) Кт 62, а при реализации Дт 62 Кт?

  
  
  Реализация: 62-90
  На 62 счету возникает долг покупателя (или наоборот закрывается, если была предоплата); на 90 счету возникает выручка (доход) от реализации.
• Добрый день! А при реализации Д62 К90 и Д90(НДС) К68(НДС)
• Цитата: Цитата: Цитата: В конце года операцией "Реформация" остатки по счёту 90 идут в счёт 99. А 62 не затрагивается. Он корреспондирует с 51(50), иногда с 76.Это при оплате т.е. Дт 51(50,76) Кт 62, а при реализации Дт 62 Кт?Реализация: 62-90На 62 счету возникает долг покупателя (или наоборот закрывается, если была предоплата); на 90 счету возникает выручка (доход) от реализации.

  
  
  
  Получается что на сумму задолженности так же сделана проводка Дт62 Кт90?Не могу понять как она тода не связана со счётом 90?Т.е. реализовано и оплачено не совпадают, по 62 счёту сальдо конечное сумма задолженности!Так где ещё будет фигурировать сумма реализации, что бы сошлась ОСВ?
• Здравствуйте.
  1.Вы реализуете товар покупателям по цене реализации (в том числе НДС) Д 62-К90/1. (в этот момент возникает задолженность покупателя перед вами)
  2.Списываете себестоимость товара проданного и затраты на реализацию Д 90/1 - К41,44 (на 90 образуется разница, т.е. остаток - его списываете (обнуляете) проводкой Д90/1 -К90/9 или К90/1-Д90/9- это прибыль или убыток от деятельности организации)
  3.Покупатель Вам оплатил за товар Д51,50 - К62. (остатков по покупателю нет)
  Удачи Вам.
• По счету 62 у вас получается сальдо по задолженности от покупателей ( и вы развернув с-да видите кто, за что и когда оплатил и долг), вы выполнили работу и составили акт(накладную) у вас получились проводки Д62 К90, если вы работаете с НДС то еще Д90(НД К68(НДС)..... и у вас получилось с-до на Д62 (если у вас был аванс он пойдет в погашении з-ти по реализации) будет приходить оплата на р/с Д51 К62, вы всегда будите видеть только на 62 кто вам должен, а сальдо на К90 у вас будет копиться с начала года ло конца года и 31 декабрем вы сделаете реформацию баланса где у вас закроются все счета по 90 счету
• Цитата: Цитата: Цитата: Цитата: В конце года операцией "Реформация" остатки по счёту 90 идут в счёт 99. А 62 не затрагивается. Он корреспондирует с 51(50), иногда с 76.Это при оплате т.е. Дт 51(50,76) Кт 62, а при реализации Дт 62 Кт?Реализация: 62-90На 62 счету возникает долг покупателя (или наоборот закрывается, если была предоплата); на 90 счету возникает выручка (доход) от реализации.Получается что на сумму задолженности так же сделана проводка Дт62 Кт90?Не могу понять как она тода не связана со счётом 90?Т.е. реализовано и оплачено не совпадают, по 62 счёту сальдо конечное сумма задолженности!Так где ещё будет фигурировать сумма реализации, что бы сошлась ОСВ?

  
  Добрый день!
  Судя по ветке, Вы работаете в программе. В какой программе, релиз, конфигурация?
  Если это 1с проверьте договора по контрагенту в документах оплаты и реализации.
  Остальное завивисит в какой программе ведете учет.
• Да тут не в программе дело, а в методологии бух. учёта. Автор не знает азов БУ, если возникают такие вопросы.
• Добрый день
  Кураева Елена, если отвечать буквально на ваш вопрос
  
  

  Цитата:дебетовое сальдо по счёту 62 (сумма 13250), и кредитовое сальдо на эту же сумму по счёту 90 субсчёт 1!Правильно ли это?

  
  
  Это правильно, т.к. двойной записью сумма у вас отражена одновременно по счету учета выручки и счету учета расчетов с покупателем
  То что эти сальдо равны - это потому, что у вас ни одной оплаты по отгрузке не прошло. Они не всегда будут равны, не ищите этого равенства в последующих периодах
  Наличие дебиторской задолженности не влияет на закрытие квартала
  Закрытие квартала не означает , что сальдо по всем счетам должно стать = 0
• В поддержку вышесказанного - чтобы оценить, правильно ли у вас закрыт квартал, сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и убедитесь, что в ней есть три пары равных итогов: сальдо начальное по дебету и кредиту, обороты за период, сальдо конечное по дебету и кредиту.
  Для оценки же соотношения остатков по отдельным счетам нужно ориентироваться в теории бух.учета и специфики деятельности вашей организации.